تجزيه تحلیل نسبت های مالی ✔️به همراه مثال و تحلیل

نسبت بدهي به كل دارايي

اين نسبت نشان مي دهد چند درصد از دارايي ها از محل بدهي ها تامین میشود
هرچه اين نسبت افزايش يابد سود آوري شركت افزايش خواهد يافت مشروط بر اينكه نرخ بازده دارايي ها بیش از نرخ بهره ي بدهي ها باشد
اين نسبت توانائي شركت درتحمل كاهش خالص دارائیها براثرزيان هاي وارده بدون به مخاطره افتادن منابع اعتبار دهندگان رانشان میدهد، هر چقدراين نسبت بالا باشد ، نشاندهنده ريسک بالاي اعتبار دهندگان میباشد.
عددقابل قبول براي اين نسبت بستگي به ثبات سودآوري درطول سالهاي مختلف داردهرچه ثبات سودآوري تاريخي بیشترباشداعتباردهندگان وسرمايه گذاران نسبتهاي بالاتري را تحمل خواهند كرد.

✔️معمولابستانكاران يک نسبت متعارفي را ترجیح میدهند زيرا هرچه نسبت بدهي رقم كمتري را نشان دهد در هنگام ورشكستگي و تصفیه خطروزيان كمتري را براي آنها دربرخواهد داشت .
برعكس بستانكاران , براي صاحبان شركت داشتن نسبت بدهي بالاترباارزش تر است , زيرا
▪️اولا از اين طريق سرمايه گذاران درآمد بیشتري معمولا عايدشان مي شود ,
▪️ ثانیا تامین مالي از طريق فروش سهام به مفهوم ازدست دادن قسمتي از كنترل شركت است .

درصورتیكه نسبت بدهي خیلي بالا باشد از میزان احساس مسئولیت سهامداران كاسته مي شود ,زيرا سهم سهامداران از میزان سرمايه گذاري به مقدار كمي با خطر مواجه خواهد شد.اگرشركت درامور مالي خود موفق باشد میزان بازدهي آن به نفع سهامداران خیلي زيادخواهد شد واگر ناموفق باشد زيان خیلي كم متوجه سهامداران خواهد شد چراكه میزان سرمايه گذاري سهامداران با مقايسه مقدار
وام كمتر میباشد.

⬅️ 0.67 =کل دارایی ها / کل بدهی ها = نسبت بدهی

? تحلیل :
اين نسبت نشان میدهد در اين شركت قسمت اعظم دارايي ها از محل بدهي ها تامین مي گردد بنابراين اين نسبت توانائي شركت درتحمل كاهش خالص دارائیها براثرزيان هاي وارده بدون به مخاطره افتادن منابع اعتبار دهندگان را دارد ، هر چقدراين نسبت بالا باشد ، نشاندهنده ريسک بالاي اعتبار دهندگان میباشد