تجزیه تحلیل نسبت های مالی ✔️به همراه مثال و تحلیل

نسبت بدهی به كل دارایی

این نسبت نشان می دهد چند درصد از دارایی ها از محل بدهی ها تامین میشود
هرچه این نسبت افزایش یابد سود آوری شركت افزایش خواهد یافت مشروط بر اینكه نرخ بازده دارایی ها بیش از نرخ بهره ی بدهی ها باشد
این نسبت توانائی شركت درتحمل كاهش خالص دارائیها براثرزیان های وارده بدون به مخاطره افتادن منابع اعتبار دهندگان رانشان میدهد، هر چقدراین نسبت بالا باشد ، نشاندهنده ریسک بالای اعتبار دهندگان میباشد.
عددقابل قبول برای این نسبت بستگی به ثبات سودآوری درطول سالهای مختلف داردهرچه ثبات سودآوری تاریخی بیشترباشداعتباردهندگان وسرمایه گذاران نسبتهای بالاتری را تحمل خواهند كرد.

✔️معمولابستانكاران یک نسبت متعارفی را ترجیح میدهند زیرا هرچه نسبت بدهی رقم كمتری را نشان دهد در هنگام ورشكستگی و تصفیه خطروزیان كمتری را برای آنها دربرخواهد داشت .
برعكس بستانكاران , برای صاحبان شركت داشتن نسبت بدهی بالاترباارزش تر است , زیرا
▪️اولا از این طریق سرمایه گذاران درآمد بیشتری معمولا عایدشان می شود ,
▪️ ثانیا تامین مالی از طریق فروش سهام به مفهوم ازدست دادن قسمتی از كنترل شركت است .

درصورتیكه نسبت بدهی خیلی بالا باشد از میزان احساس مسئولیت سهامداران كاسته می شود ,زیرا سهم سهامداران از میزان سرمایه گذاری به مقدار كمی با خطر مواجه خواهد شد.اگرشركت درامور مالی خود موفق باشد میزان بازدهی آن به نفع سهامداران خیلی زیادخواهد شد واگر ناموفق باشد زیان خیلی كم متوجه سهامداران خواهد شد چراكه میزان سرمایه گذاری سهامداران با مقایسه مقدار
وام كمتر میباشد.

⬅️ ۰.۶۷ =کل دارایی ها / کل بدهی ها = نسبت بدهی

? تحلیل :
این نسبت نشان میدهد در این شركت قسمت اعظم دارایی ها از محل بدهی ها تامین می گردد بنابراین این نسبت توانائی شركت درتحمل كاهش خالص دارائیها براثرزیان های وارده بدون به مخاطره افتادن منابع اعتبار دهندگان را دارد ، هر چقدراین نسبت بالا باشد ، نشاندهنده ریسک بالای اعتبار دهندگان میباشد